În aproape un an de zile de la trimiterea lor în judecată, Tribunalul Cluj a condamnat la închisoare trei italieni (RICCIARDI VITTORIO, CARRUGGIO ALBERTO şi CARRUGGIO VINCENZO) acuzaţi de o evaziune fiscală de peste 10 milioane de lei. Însă, de la sesizarea făcută de ANAF, procurorilor care au anchetat acest caz le-a luat câţiva ani de zile până să trimită dosarul în instanţă. Ulterior, cei trei italieni au fost judecaţi în cadrul a două procese penale şi au primit condamnări în ambele dosare.
În urmă cu aproape 11 ani, ANAF a sesizat procurorii despre un caz de evaziune fiscală comis de trei italieni, RICCIARDI VITTORIO, CARRUGGIO ALBERTO şi CARRUGGIO VINCENZO, care prin intermediul a mai multe societăţi comerciale au încheiat contracte şi facturi false cu ajutorul cărora au comis o evaziune fiscală de aproximativ 10 milioane de lei. Schema nu a fost atât de strălucită pentru că patronii italieni au fost prinşi în pofida faptului că în perioada în care au fost investigaţi au vândut firma unui oltean.
”În urmă controlului efectuat la SC Viatrans Serv SRL Cluj Napoca, comisarii Gărzii Financiare au descoperit că acest agent economic a utilizat facturi fiscale de livrare emise în numele a mai multor societăţi comerciale furnizoare de tip “fantomă” în scopul eludării la plata către bugetul de stat a unor obligaţii fiscale însumând peste 4.107.473 RON. Ca urmare a verificărilor, comisarii Gărzii Financiare au constatat că în perioadă decembrie 2003-aprilie 2006, acest agent economic a înregistrat în evidenţele contabile un număr de 66 facturi fiscale de livrare servicii sau închiriere utilaje, emise de două societăţi comerciale, în speţă SC Amotrans Internaţional SRL Bihor şi firmă italiană Dueci Spa”, arată sesizarea ANAF.
De asemenea, în cursul verificărilor, administratorul şi asociatul unic al SC Viatrans Serv SRL Cluj Napoca, cetăţeanul italian Carrugio Vicenzo, a refuzat să se supună controlului, el cesionând societatea unui cetăţean român cu domiciliul declarat în judeţul Olt. În baza celor constatate, comisarii Gărzii Financiare au concluzionat că facturile emise în numele celor doi furnizori nu au la bază operaţiuni reale, cheltuielile aferente înregistrate de SC Viatrans Serv SRL Cluj Napoca fiind în consecinţă fictive.
Evaziune de peste 10 milioane de euro
Ulterior, dosarul a ajuns la DNA Cluj care i-a trimis în judecată pe cei trei italieni care au fost acuzaţi de evaziune fiscală, spălare de bani, delapidare, fals în înscrisuri sub semnătură privată, toate în formă continuată. Potrivit procurorilor clujeni, în perioada mai 2003 – decembrie 2005, inculpatul Carruggio Vincenzo, în calitate de administrator la S.C. VIATRANS SERV S.R.L., pe baza unor documente contabile false, a înregistrat în evidenţele contabile ale acestei firme mai multe cheltuieli nereale sub pretextul efectuării unor operaţiuni comerciale inexistente în realitate, cum ar fi închirierea de utilaje şi mijloace de transport sau servicii de asistenţă din partea firmelor reprezentate de inculpaţii Carruggio Alberto şi Ricciardi Vittorio. Aceste acte s-au realizat în scopul sustragerii de la plata unor obligaţii fiscale către bugetul de stat în sumă de 6.123.553 lei, echivalentul a 1.665.321,31 euro, reprezentând impozit pe profit şi TVA.
De asemenea, ”în aceeaşi perioadă, inculpaţii Carruggio Vincenzo, Carruggio Alberto şi Ricciardi Vittorio şi-au însuşit, pe nedrept, din conturile firmelor pe care le reprezentau suma totală de 3.800.838 euro pe care au transferat-o în conturile din Italia ale S.C. DUECI S.R.L. pe baza unor operaţiuni comerciale fictive, cunoscând că aceşti bani provin din infracţiuni de evaziune fiscală. Pentru a crea aparenţa de legalitate a acestor operaţiuni, inculpaţii au întocmit în fals 111 facturi fiscale şi mai multe contracte pe care le-au evidenţiat în contabilitatea firmelor implicate în circuit.
Agenţia Naţională de Administrare Fiscală s-a constituit parte civilă cu suma totală de 10.451.178 lei reprezentând impozit pe profit, TVA şi majorări şi penalităţi de întârziere. Nu au fost identificate bunuri mobile sau imobile care să poată fi indisponibilizate sau valorificate în vederea recuperării acestei pagube”, arată procurorii DNA.
Ce condamnări au primit patronii italieni
Condamnă inculpatul CARRUGGIO VINCENZO pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 4 (patru) ani închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale); pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de : – 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare; pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată, la pedeapsa de : – 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale). Constată că infracţiunile săvârşite de inculpat sunt concurente şi contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de : – 6 (şase) ani şi 6 (luni) închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale). Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului CARRUGGIO VINCENZO pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale. Achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni, pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 3 (trei) ani închisoare şi 2 ani interzicerea unor drepturi, pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de :- 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare; pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la delapidare în formă continuată, la pedeapsa de:- 4 (patru) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea unor drepturi. Contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de :- 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea unor drepturi. Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului CARRUGGIO ALBERTO, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată, ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale, achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni. Pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 3 (trei) ani închisoare şi 2 ani interzicerea unor drepturi; pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de :- 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare. Pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la delapidare în formă continuată, la pedeapsa de : – 4 (patru) ani închisoare şi 3 ani interzicerea unor drepturi. Contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de : – 5 (cinci) ani închisoare şi 3 ani interzicerea unor drepturi. Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului RICCIARDI VITTORIO pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale, achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni. Obligă inculpaţii RICCIARDI VITTORIO, CARRUGGIO ALBERTO CARRUGGIO VINCENZO şi partea responsabilă civilmente Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia (…), în solidar, la plata despăgubirilor civile în sumă de 10.451.178 lei (din care suma de 4.578.602 lei reprezintă impozit pe profit, suma de 3.086.799 lei reprezintă majorări şi penalităţi de întârziere impozit pe profit calculate până la data de 26.01.2007, suma de 1.544.951 lei reprezintă TVA, iar suma de 1.240.826 lei reprezintă majorări şi penalităţi de întârziere TVA calculate până la data de 26.01.2007), plus majorările şi penalităţile de întârziere calculate (la debitele de 4.578.602 lei reprezentând impozit pe profit, respectiv 1.544.951 lei reprezentând TVA) începând cu data de 27.01.2007 şi până la data plăţii efective. Dispune confiscarea specială în favoarea statului a sumei de 2.071.608,69 euro sau contravaloarea în lei la data plăţii, de la inculpaţii RICCIARDI VITTORIO, CARRUGGIO ALBERTO, CARRUGGIO VINCENZO precum şi a sumei de 63.908 euro sau contravaloarea în lei la data plăţii, de la inculpatul CARRUGGIO VINCENZO”, arată sentinţa instanţei. De asemenea, Tribunalul Cluj a mai dispus şi desfiinţarea mai multor facturi încheiate între diferite firme prin care s-a realizat infracţiunea de evaziune fiscală.
