Condamnare de un milion de euro pentru evaziunea de la CSA Avicola Mihai Viteazu, cea mai mare fermă agricolă din Cluj

Magistraţii de la Tribunalul Cluj au reuşit să finalizeze şi cel de-al doilea dosar penal de evaziune fiscală de la una dintre cele mai mari ferme agricole din judeţul Cluj, CSA Avicola Mihai Viteazu. După condamnarea soţilor Claudia şi Lucian Baba la plata sumei de 2,7 milioane de lei, la mijlocul acestei săptămâni, judecătorii clujeni l-au condamnat şi pe Ioan Stoia la plata a 1,8 milioane de lei. De asemenea, cei trei au fost condamnaţi şi la câţiva ani de închisoare cu suspendare. Pentru a ascunde urmele evaziunii, în 2013 soţii Baba au cesionat acţionat acţiunile firmei unor cetăţeni maghiari specializaţi în ”spălarea” societăţilor comerciale din ţară.

La mijlocul acestei săptămâni, magistraţii de la Tribunalul Cluj au emis sentinţa în dosarul principal în care a fost judecată evaziunea fiscală făcută la una dintre cele mai mari ferme agricole din judeţul Cluj, CSA Avicola. Astfel, potrivit deciziei judecătoreşti emisă cu drept de apel, ”condamnă pe inculpatul Stoia Ioan pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală la pedeapsa de 2 ani şi 10 luni închisoare şi 2 ani interzicerea dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. În baza art. 71 din Codul penal din 1969 privează pe inculpat, începând cu data rămânerii definitive a prezentei sentinţe şi până la executarea pedepsei, de dreptul prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a din Codul penal din 1969. În baza art. 81 din Codul penal dispune suspendarea condiţionată a executării pedepsei de mai sus şi stabileşte termen de încercare de 4 ani şi 10 luni ce începe să curgă de la data rămânerii definitive a prezentei sentinţe. (…) Dispune suspendarea executării pedepsei accesorii pe durata suspendării executării pedepsei principale. Executarea pedepsei complementare începe după executarea pedepsei principale doar în ipoteza în care se revocă suspendarea condiţionată a executării pedepsei principale. (…) Obligă pe inculpat să plătească în solidar cu Baba Lucian Sebastian şi Baba Claudia Veronica, în favoarea părţii civile Statul român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca suma de 1.839.051 lei reprezentând TVA stabilită suplimentar, la care se adaugă accesoriile stabilite conform Codului fiscal anterior, începând cu luna ianuarie 2011 şi până la data plăţii integrale a debitelor principale şi din care se scad sumele achitate până în prezent de Baba Lucian Sebastian şi Baba Claudia Veronica (foşti inculpaţi în cauză, condamnaţi ca autori pentru infracţiunea de evaziune fiscală prin Sentinţa penală nr. 342/04.10.2016 a Tribunalului Cluj dosar nr. 3726/117/2016, disjuns din prezentul). Constată că prin încheierea de şedinţă din 06.09.2016 s-a respins ca inadmisibilă acţiunea civilă exercitată faţă de inculpat de către SC 94 CSA SRL prin lichidator judiciar Management Reorganizare Lichidare Iaşi S.P.R.L. Filiala Cluj. Dispune comunicarea prezentei sentinţe, după rămânerea ei definitivă, la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului. În baza art. 272 din Codul de procedură penală rap la art. 5 alin. 1 lit. d din Protocolul privind stabilirea onorariilor cuvenite avocaţilor pentru furnizarea serviciilor de asistenţă judiciară în materie penală stabileşte în favoarea Baroului Cluj suma de 130 lei cu titlu de onorariu pentru apărător din oficiu pentru partea civilă SC 94 CSA SRL, pentru faza de judecată – av. Ionaş Mihaela. În baza art. 274 alin. 2 din Codul de procedură penală obligă pe inculpat să plătească în favoarea statului suma de 1300 lei cu titlu de cheltuieli judiciare. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 19.04.2017”, arată sentinţa

Tun la fermă

Firma CSA Avicola Mihai Viteazu a fost una dintre cele mai mari ferme din Cluj, învârtind cifre de afaceri de zeci de milioane de lei. Chiar dacă firma nu avea nici o problemă, în 2013,  Claudia şi Lucian Baba, patronii acestei firme, au cesionat acţiunile către doi cetăţeni maghiari, MICZURA VARGA HENRIKNE şi KOTI ANDRAS TIBOR. Ca fapt divers, înainte de a ceda afacerea firma avea o cifră de afaceri de peste 32 de milioane de lei, iar după plecarea soţilor Baba firma a înregistrat, anul trecut o pierdere de peste 5,6 milioane de lei.

Practic, cei doi se fac vinovaţi de comiterea infracţiunii de evaziune fiscală. Potrivit rechizitoriului, soţii Baba şi Ioan Stoia sunt cercetaţi pentru o serie de ”cheltuieli nereale evidenţiate în contabilitatea SC „94 CSA”; SRL Turda privitoare la achiziţii fictive de materiale de construcţii ( balast, sort ş.a), furaje pentru pui şi prestări de servicii, din perioada mai 2010 – ianuarie 2013 de cele 11 firme menţionate care sunt fie societăţi inactive, radiate ulterior, cesionate către cetăţeni maghiari, nerezidenţi, care nu funcţionează la sediile declarate ori deţinute de persoane implicate în afaceri judiciare tot pentru infracţiuni economice, fie societăţi care nu declară livrări sau ai căror presupuşi furnizori sunt firme inactive ori care nu declară, la rândul lor, livrări. Pe baza unor operaţiuni nereale, SC „94 CSA”; SRL Turda a dedus nejustificat un TVA 1.946.662 lei. Stocurile de marfă şi de produse finite, înregistrate în contabilitatea SC „94 CSA”; SRL Turda în conturile 371 şi 345, au fost valorificate fără înregistrarea vânzărilor şi fără evidenţierea TVA aferent, în sumă de 1.182.005 lei, sustras în acest mod de la plată”, arată rechizitoriul.

De asemenea, procurorii mai arată cum Claudia şi Lucian Baba, în cursul anului 2012, în timpul desfăşurării inspecţiei fiscale de către DGFP Cluj, au realizat în mod fraudulos divizarea uneia dintre firmele prinse în ”suveică”, prin transferul către SC CSA AVICOLA SRL Mihai Viteazu, la care Claudia Baba este asociat unic şi administrator, a capitalului social de 2.280.000 de lei şi a unor active totale de 17.638.869 lei (reprezentând principalele active aflate în patrimoniul acesteia: terenuri, clădiri, instalaţii, mijloace de transport), în condiţiile în care firma 94 CSA SRL a rămas cu un capital social diminuat, de doar 2.000 lei.

Firmele evazioniste din suveica soţilor Baba

Potrivit rechizitoriului, administratorii au omis să înregistreze în actele contabile ale societăţii o parte din operaţiunile comerciale efectuate şi veniturile realizate aferente valorificării stocurilor de marfă şi de produse finite, respectiv, au evidenţiat în actele contabile cheltuieli nereale privind achiziţii fictive de materiale, furaje ori de servicii de la 11 societăţi comerciale şi anume: S.C.”;RUBBER RECYCLING”; S.R.L. Cluj Napoca, S.C. „SAI STEEL IMPEX”; S.R.L. Cluj Napoca, S.C.”;SALC M 2009 FOREST”; S.R.L. Odorheiu Secuiesc, jud. Harghita S.C.”;B&B CONSTRUCT”; S.R.L., Mera, Baciu, jud. Cluj, S.C.”;INTERCLUB”; S.R.L. Cluj Napoca, S.C. „GOOD PROD”; S.R.L. Zalău, S.C.”;GENIU CONSTRUCT”; S.R.L. Râmnicu Vâlcea, S.C.”;HOUSE CONSULTING”; S.R.L. Jucu de Mijloc, jud.Cluj, S.C.”;LARCAS LINE”; S.R.L. Bucureşti, S.C. „MATCRIS CONCEPT”; S.R.L. Oradea, S.C.”;IRON MONGER”;

S.R.L. Oarda, jud. Alba, cauzându-se bugetului de stat consolidat un prejudiciu de 3.128.667 lei ( circa 717.000 Euro), reprezentând TVA.

Ungurii din schemă au scăpat de penal

Cei doi cetăţeni maghiari care au preluat societatea 94 CSA, Miczura Varga Henrikne şi Koti A. Tibor, nu se aflau la prima preluare a unei societăţi comerciale, dimpotrivă, potrivit informaţiilor transmise de Oficiul de Combatere al Spălării Banilor, aceştia ar fi preluat mai multe firme în aceeaşi perioadă, fiind suspectaţi că ar fi implicaţi în activitatea de spălare a banilor pe teritoriul României, sub paravanul altor societăţi comerciale preluate.