Cum a păgubit un afacerist clujean Statul Român cu zeci de mii de euro

Evaziunea fiscală prin firme-paravan a devenit o practică aproape instituționalizată în România, tolerată ani la rând de autorități și întreținută prin complicități contabile și administrative. Sub aparența unor tranzacții legitime, se ascund sute de milioane de euro care dispar anual din bugetul de stat. În spatele acestui mecanism stau, adesea, antreprenori care exploatează vulnerabilitățile sistemului fiscal. Un astfel de caz este cel al lui Pietrar Janos, administrator al firmei Multi Design SRL, trimis în judecată pentru că a introdus în contabilitatea societății nu mai puțin de 200 de facturi false emise de două firme-fantomă, creând un prejudiciu de peste 33.000 de euro. Schema, desfășurată între 2011 și 2017, scoate la iveală fragilitatea controalelor financiare și eficiența cu care pot fi fabricate „cheltuieli” fictive în firme care continuă să funcționeze nestingherite. Dosarul a trecut de camera preliminară, iar decizia a fost contestată la Curtea de Apel Cluj, care urmează să se pronunţe în 14.10.2025.

Schema prin care a fentat plata taxelor timp de 6 ani

Ancheta relevă o practică bine ascunsă în contabilitatea SC Multi Design SRL, unde Pietrar Janos a orchestrat înregistrarea unor cheltuieli fictive menite să mascheze adevărata situație financiară a firmei. Mai exact, în registrele contabile au fost înscrise cheltuieli care nu au avut niciodată un suport real, fiind bazate pe facturi emise de două societăți terțe.

În total, peste 200 de facturi fiscale au intrat în circuitul financiar al Multi Design, 21 provenind de la prima firmă și 179 de la a doua. Oficial, aceste documente atestau achiziții de mărfuri și servicii prestate, însă, în spatele acestor hârtii se ascunde o manipulare flagrantă a evidențelor contabile.

Pietrar Janos a folosit aceste facturi fictive pentru a crea artificial cheltuieli în contabilitate, reducând astfel profitul declarat și, implicit, sumele datorate către stat sub formă de impozite și TVA. În termeni simpli, SC Multi Design a plătit mult mai puțin decât trebuia, toate acestea  în baza unor tranzacții care nu au existat în realitate.

Mai mult, aceste două firme emitente, aparent separate, funcționau practic ca paravane pentru a justifica aceste cheltuieli false. Nimeni nu a livrat bunuri, nimeni nu a prestat servicii – doar o rețea de documente menite să inducă în eroare autoritățile fiscale.

Datele financiare ale firmei în perioada de referinţă infracţională

În perioada 2011-2017, firma Multi Design a înregistrat o evoluție financiară extrem de fluctuantă, care ridică semne de întrebare asupra activității sale reale. Cifra de afaceri a avut variații mari, ajungând la un vârf în 2014, când a atins 53.800 euro, pentru ca apoi să scadă semnificativ în anii următori, ceea ce poate indica o activitate economică instabilă sau posibilă manipulare a veniturilor.

Profitul net a fost preponderent negativ în această perioadă, cu pierderi consistente în anii 2014, 2015 și 2016, iar în în anii 2011 și 2013 firma a raportat un profit modest. Aceste pierderi pot sugera înregistrarea unor cheltuieli fictive pentru reducerea bazei impozabile și ascunderea unor operațiuni nerealizate în realitate.

Datoriile firmei au crescut continuu, de la 20.138  euro în 2011 până la 32.509 euro în 2017, ceea ce reflectă o presiune financiară din ce în ce mai mare. Această creștere a datoriilor poate fi cauzată, cel puțin parțial, de metodele contabile folosite pentru a masca tranzacții false și pentru a evita plata impozitelor și taxelor legale.

Situația financiară a Multi Design în perioada 2011-2017 arată semne clare de dezechilibru și posibile practici contabile frauduloase. Fluctuațiile mari ale cifrei de afaceri, pierderile repetate, datoriile în creștere, capitalurile proprii negative și numărul redus de angajați indică faptul că firma a fost folosită, cel mai probabil, pentru a ascunde tranzacții false și pentru a evita plata obligațiilor fiscale către stat. Firma a fost raiadă în anul 2021.

Profilul de afaceri al lui Pietrar Janos, o rețea de firme eșuate

Două firme în care a fost asociat, GRID SRL și DESIGN SOLUTION SRL, au fost radiate la scurt timp după înființare, ambele cu activitate economică incoerentă și cu indicatori financiari care ridică serioase semne de întrebare.

GRID SRL, înregistrată în 2001 și radiată în 2008, a raportat în primul an o cifră de afaceri modestă, de doar 3.678 euro, dar cu pierderi mai mari decât încasările și datorii de peste 16.000 euro, fără a avea angajați. 

Mult mai vizibilă în cifre a fost DESIGN SOLUTION SRL, înființată în 2002 și ștearsă din registre în 2007. Cu patru asociați și un istoric de profituri neobișnuit de mari raportate în 2004 – peste 127.000 euro profit la o cifră de afaceri de aproape 400.000 euro – firma se prăbușește spectaculos în doar un an, înregistrând în 2005 o pierdere de 45.506 euro. În toate aceste cazuri, elementele comune sunt evidente: viață scurtă a firmelor, lipsa activității economice concrete, fluctuații contabile abrupte și radierea rapidă.

Citeşte şi:

Boc taie orașul de la rădăcină. Arborii sunt puși la pământ de firma de casă a Primăriei