Tribunalul Cluj a emis patru pedepse în cazul de evaziune fiscală de 4,5 milioane de euro prin comerț de autovehicule

Procurorii  Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Cluj au efectuat în 14 octombrie un număr de record de 93 de percheziţii domiciliare pe raza judeţelor Cluj, Alba, Braşov, Mureş, Harghita, Maramureş, Satu-Mare şi a Bucureştiului, în cadrul unei acţiuni vizând destructurarea unui grup infracţional organizat specializat în săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală.

Potrivit celor de la DIICOT  perchezițiile s-au făcut pe baza unei suspiciuni rezonabile cum că în perioada 2009-2015,  pe teritoriul României (judeţele Cluj, Harghita şi Mureş, respectiv municipiul Bucureşti), Ungariei şi Germaniei s-a constituit un grup infracţional organizat format din 11 suspecţi, membrii grupului acţionând în sensul operaţionalizării unui circuit în care au fost angrenate societăţi comerciale care au funcţionat legal dar şi firme de tip „fantomă” utilizate în ample operaţiuni circumscrise evaziunii fiscale în domeniul tranzacţiilor cu autoturisme de lux provenite din achiziţii intracomunitare.

„Membrii grupării au comercializat autoturisme prin intermediul unor societăţi comerciale „interfaţă” care derulau activităţi de comerţ evidenţiate în documentele contabile cu autoturisme de lux achiziţionate de la societăţi comerciale intermediare, acestea aprovizionându-se, la rândul lor, de pe piaţa intracomunitară de astfel de bunuri (în principal din Germania). Pentru deducerea TVA de plată în urma vânzării autoturismelor de către societăţile intermediare, au fost înregistrate în contabilitate achiziţii fictive de la firme „fantomă”, înfiinţate de către membrii grupului având drept scop acumularea obligaţiilor de plată către bugetul de stat”, arată DIICOT.

Patru capete sancționate în urma perchezițiilor

La tribunalul din Cluj-Napoca s-au emis vinerea trecută, la două zile după perchezițiile DIICOT, sancțiuni pentru patru persoane din raza județului.

„Pentru numiții Nagy Nicolae, Dig Ionela Cristina și Berki Zoltan Klaudiu sa dispus punerea în aplicare a sancțiunii arest la domiciliu pentru 30 de zile. De asemenea, Cornăcel Claudiu Marian, un alt suspect sancționat, a primit control judiciar pe 60 de zile”, informează purtătorul de cuvânt al Tribunalului Cluj.

Mecanismul evazionist realizat de către membrii grupului a presupus existenţa unui număr ridicat de societăţi comerciale, controlate în drept şi, după caz, în fapt de aceleaşi persoane fizice care se regăsesc în structura grupului (membri constituenţi şi membri aderenţi), firmele fiind structurate pe mai multe paliere.

„Primul palier îl reprezentau societăţi comerciale implicate în circuitul evazionist aflate la interfaţa cu clienţii (persoane fizice sau juridice) interesaţi de achiziţionarea de autoturisme de lux second-hand din ţări ale UE, adesea bunurile fiind achiziţionate în leasing financiar.

Din punct de vedere al circuitului documentelor, achiziţiile intracomunitare de autoturisme s-au realizat  în numele societăţilor comerciale aflate pe palierul 2 şi nu în numele societăţilor de interfaţă, deşi faptic, bunurile ajungeau de la furnizorii din UE direct în custodia societăţilor comerciale aflate pe palierul 1.

S-a constat  un comportament atipic în ceea ce priveşte preţurile practicate de firmele aflate pe palierul 2 în raport cu firmele din palierul 1, existând numeroase situaţii în care autoturismele achiziţionate intracomunitar erau revândute către firmele de interfaţă cu preţuri inferioare celor de achiziţie. Prin această modalitate  s-a urmărit obţinerea unui preţ competitiv pentru clienţii firmelor de interfaţă şi totodată înregistrarea în evidenţele contabile ale firmelor din palierul 2 a unui TVA de plată în cuantum cât mai redus”, spun cei de la DIICOT.

Evaziune fiscală cu nemiluita

Conform suspiciunilor DIICOT, ”suspecții efectuau comerț cu mașini fără a plătit TVA-ul față de stat prin diferite metode: înregistrarea de cheltuieli nereale a firmelor aflate pe palieru1, respectiv de facturi de achiziţii de bunuri şi servicii fictive de către firmele aflate pe palierul 2, de la firme aflate pe palierele 3 şi 4.

Suspecții lucrau la nivel intermediar prin emiterea de facturi reflectând operaţiuni fictive către firmele din palierul 2.

În ceea ce priveşte palierul 4 acesta a apărut ca urmare a necesităţii de a face ineficiente eventualele controale la firmele aflate pe palierele superioare. Societăţile comerciale aflate la acest nivel erau controlate de către membrii grupului doar la modul faptic. Deşi firmele aflate pe palierul 4 realizau livrări importante de bunuri şi servicii fictive spre firmele aflate pe palierele superioare, în cazul acestora nu s-au regăsit  achiziţiile corespunzătoare livrărilor efectuate”.

Prejudiciul uriaș adus Statului Român de către 40 de societăți !

Suspecții ce se află în vizorul DIICOT au reușit să cauzeze Statului Român un prejudiciu de 4,5 milioane de euro, echivalentul a 700 de mașini Dacia Logan sau refacerea din scoarță a unui oraș de dimensiuni medii.

„Prejudiciul produs bugetului de stat este de aproximativ 4.500.000 euro. reprezentând TVA eludat de la plată prin evidenţierea de documente atestând cheltuieli nereale cu achiziţii fictive provenind de la o structură cuprinzând peste 40 de societăţi comerciale „fantomă” care nu au declarat achiziţii interne, nu au evidenţiat în contabilitate livrările, ulterior fiind cesionate unor cetăţeni din Ungaria”, conform DIICOT.